La declaración de renta es una obligación tributaria esencial para ciertos contribuyentes en Colombia. Conocer si estás obligado a presentarla y entender el proceso para diligenciarla correctamente es fundamental para mantener tus finanzas en orden y evitar sanciones. A continuación, te ofrecemos una guía actualizada para determinar si debes declarar renta en 2025 y cómo llevar a cabo este proceso de manera eficiente.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?
Para el año gravable 2024, cuya declaración se presenta en 2025, las personas naturales residentes en Colombia deben evaluar si cumplen con alguno de los siguientes criterios establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN):
- Patrimonio bruto: Si al 31 de diciembre de 2024 tu patrimonio bruto es igual o superior a 4.500 UVT (unidad de valor tributario).
- Ingresos brutos: Si tus ingresos totales durante el año 2024 fueron iguales o superiores a 1.400 UVT.
- Consumos con tarjeta de crédito: Si el total de tus consumos con tarjeta de crédito en 2024 alcanzó o superó 1.400 UVT.
- Compras y consumos: Si el valor total de tus compras y consumos en el año fue igual o superior a 1.400 UVT.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: Si el total acumulado de tus consignaciones, depósitos o inversiones en 2024 fue igual o superior a 1.400 UVT.
Además, es importante destacar que quienes hayan actuado como responsables del impuesto a las ventas (IVA) durante el 2024 también están obligados a presentar la declaración de renta, independientemente de si cumplen con los montos mencionados anteriormente.
Pasos para diligenciar y presentar la declaración de renta
Si determinas que estás obligado a declarar renta, sigue estos pasos para cumplir con la obligación:
- Actualiza tu Registro Único Tributario (RUT): Asegúrate de que tu RUT esté vigente y con la información correcta. Puedes actualizarlo en línea a través del portal de la DIAN.
- Reúne la documentación necesaria: Recopila todos los soportes de ingresos, egresos, patrimonio y demás documentos que respalden la información financiera del año gravable 2024.
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- Accede al portal de la DIAN: Ingresa a www.dian.gov.co y utiliza el servicio en línea para la presentación de la declaración de renta. Si no tienes una cuenta, deberás registrarte.
- Diligencia el formulario correspondiente: Para personas naturales residentes, utiliza el Formulario 210. Completa cada sección con la información solicitada, asegurándote de su exactitud.
- Firma electrónica: Si cuentas con firma electrónica, podrás utilizarla para presentar la declaración. De lo contrario, deberás generar un mecanismo de firma en el portal de la DIAN.
- Presenta la declaración: Una vez completado y revisado el formulario, envíalo a través del portal de la DIAN. Recibirás un comprobante de presentación.
- Realiza el pago: Si la declaración arroja un saldo a pagar, puedes hacerlo en línea mediante el Recibo Oficial de Pago de Impuestos Nacionales (Formulario 490) o en las entidades bancarias autorizadas.
Fechas clave para la presentación en 2025
La DIAN establece un calendario tributario con fechas límite para la presentación de la declaración de renta, las cuales varían según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Es fundamental consultar este calendario para conocer tu fecha específica de vencimiento y evitar sanciones por presentación extemporánea.
No presentar la declaración de renta estando obligado, o hacerlo con errores, puede acarrear sanciones monetarias y procesos administrativos por parte de la DIAN. Por ello, es recomendable asesorarse con un contador público o experto tributario para garantizar el cumplimiento adecuado de esta obligación.
Imagen: Leeloo The First
